"... polega na ustaleniu stanu faktycznego dokonanych czy zamierzonych czynności, operacji, działania. Jest to kontrola /materialna/ ustalająca prawidłowość danych faktycznych z dokumentami, celowość działania, gospodarność, zgodność z przepisami prawa oraz stwierdzająca, że dowody zostały wystawione przez właściwe jednostki /identyfikacja przedmiotowa i podmiotowa/."
A jak to się ma do stanowiska w dziale technicznym, w nawiązaniu do poprzedniego tematu.
Kontrola pod względem merytorycznym
Moderator: Moderatorzy
Kontrola merytoryczna polega na sprawdzeniu, czy:
dokument został wystawiony przez właściwy podmiot,
operacji gospodarczych dokonały osoby do tego upoważnione,
planowana operacja gospodarcza znajduje potwierdzenie w założeniach zatwierdzonego planu finansowo-gospodarczego,
dokonana operacja gospodarcza była celowa, tj. była zaplanowana do realizacji prawidłowego funkcjonowania firmy, ochrony mienia itp.
dane zawarte w dokumencie odpowiadają rzeczywistości, tj. czy dane dotyczące wykonania rzeczowego faktycznie zostały wykonane (kontrola na gruncie), czy został wykonane w sposób rzetelny i zgodnie z obowiązującymi normami,
została zawarta umowa na operację, która jest dokumentowana tym dowodem księgowym,
zastosowane ceny i stawki są zgodne z zawartymi umowami lub innymi przepisami obowiązującymi w danym zakresie,
zdarzenie gospodarcze przebiegało zgodnie z obowiązującym prawem.
Ogólnie czy zasadnym jest dokumentowana operacja , zdarzenie itp.
dokument został wystawiony przez właściwy podmiot,
operacji gospodarczych dokonały osoby do tego upoważnione,
planowana operacja gospodarcza znajduje potwierdzenie w założeniach zatwierdzonego planu finansowo-gospodarczego,
dokonana operacja gospodarcza była celowa, tj. była zaplanowana do realizacji prawidłowego funkcjonowania firmy, ochrony mienia itp.
dane zawarte w dokumencie odpowiadają rzeczywistości, tj. czy dane dotyczące wykonania rzeczowego faktycznie zostały wykonane (kontrola na gruncie), czy został wykonane w sposób rzetelny i zgodnie z obowiązującymi normami,
została zawarta umowa na operację, która jest dokumentowana tym dowodem księgowym,
zastosowane ceny i stawki są zgodne z zawartymi umowami lub innymi przepisami obowiązującymi w danym zakresie,
zdarzenie gospodarcze przebiegało zgodnie z obowiązującym prawem.
Ogólnie czy zasadnym jest dokumentowana operacja , zdarzenie itp.
Życie wymaga celnego oka i twardej ręki. http://www.solidarnosc.org.pl/
A gnębiciele naszego Narodu "Umacniają się w złym zamiarze, zamyślają potajemnie zastawić sidła i mówią sobie:Któż nas zobaczy i zgłębi nasze tajemnice?"
Rota https://www.youtube.com/watch?v=o_VL6ZYv2bE
https://youtu.be/r71UOZHy140
A gnębiciele naszego Narodu "Umacniają się w złym zamiarze, zamyślają potajemnie zastawić sidła i mówią sobie:Któż nas zobaczy i zgłębi nasze tajemnice?"
Rota https://www.youtube.com/watch?v=o_VL6ZYv2bE
https://youtu.be/r71UOZHy140